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国际货币基金组织和世界银行评价报告的结构和撰写方法

03-01 17:57:35  浏览次数:749次  栏目:金融英语

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  16.接下来应是对评价的总结,按照符合要求的程度和是否正在采取达标措施分为七种情况,可将遵守《核心原则》的情况归纳为下列情况之一: 
  不符合要求,也未采取达标措施; 
  不符合要求,但正在采取达标措施; 
  较不符合要求,也未采取达标措施较; 
  不符合要求,但正在采取达标措施; 
  大体符合要求,但未采取完全达标措施; 
  大体符合要求,而且正在采取完全达标措施; 
  符合要求。 
  17.对属于某一种情况的每一条《原则》,评价人员都应插入一条说明,说明《原则》的序号;用括号概括该《原则》的内容;简要概括存在的问题;以及必要时简要介绍正在采取的改正措施。此外,还应指出各条《原则》之间有关联的问题。如果以上七种情况都不适用于某一条《原则》,则应在第四段中说明这种情况。在这种情况下,就不需要给该条《原则》归类,评价时还应指出有关《原则》之间的重要关系。下面是行文示范。 
  大体符合要求,而且正在采取完全达标的措施: 
  《原则》6(资本金要求)。正如《原则》12所指出,应采取对市场风险提取资本金的做法。这项法规正在起*,预计1999年月8全面实行; 
  《原则》9(管理信息系统)。目前银行信息管理系统的评估项目必须完成。项目已启动,预计1999年年底完成。 
  18.在这部分的最后一段中,评价人员应指出完全达到所有《核心原则》要求应做的主要工作,包括在前提条件方面应采取的各项措施。应重点指出已找出缺陷但尚未采取行动的方面。鉴于缺陷的具体情况上文已有分析,所以此处点到即可。那么,这一段就可以写成下面这样: 
  “如按现行计划制定新的法规、报表和进行评估等,以下《原则》的达标问题仍待解决(以重要性为序)。 
  《原则》11国家风险和转移风险要求; 
  《原则》5新的大额投资项目的事先通知。 
  此外,需要弥补在前提条件方面存在的下列缺陷(以重要性为序): 
  关于抵押的法律; 
  会计资格证明的管理规定。 
  监管当局意见 
  19.虽然评价人员对评价结果负完全责任,但让被评价的监管当局有机会对评价的结论作出反应是重要的。评价过程应该是一种真正的磋商过程,因此,评价团应与监管机构举行频繁的会谈,以便使评价的结论反映监管机构的意见和关注的问题。评价团应要求监管当局针对评价的结论提出明确的书面意见,并将这种意见纳入评价报告。报告应明确指出对评价结果的意见分歧。监管当局书面意见的全文应作为评价报告的附件。 
概要 
  20.评价报告应以简明的概要开头。概要的第一段应说明,这是一份对遵守《核心原则》情况的评价报告;评价团与谁进行了会谈;评价中使用的法律、法规和其它信息;评价团在工作中遇到的问题,例如收集数据和其它材料时遇到的问题,或评价对象缺乏合作带来的问题。还应以注脚形式说明资助或聘请评价团的机构。 
  21.下一段应概述评价人员对当地监管体系总体水平的看法,并对监管当局是否能够和愿意履行其职能和达到《核心原则》要求提出基本意见。这一段还应说明,监管当局正在采取哪些措施来弥补缺陷。这一段应作定性分析,不作总体评价。 
  22.接下来的几段应对未达标的《原则》进行分析,并强调该国监管体系具备的主要优势。应尽量简要说明不符合要求的原因,尤其是被评为“较不符合要求”或“不符合要求”的那些《原则》,也可按是否正在采取弥补缺陷的措施来给《原则》分类。 
  23.倒数第二段应概述符合《核心原则》要求的现状以及按期采取改进措施后将达到的符合要求的程度。这一段还应列出,根据当局目前的工作计划,有哪些《原则》仍将严重不符合要求,并就如何依次解决这些问题提出评价人员的意见。 
  24.最后一段应概述被评价机构对评价结果的意见。

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